AUDITORÍA SAP ERP

Introducción a la auditoría de sistemas de información en entornos SAP ERP como disciplina especializada que permite evaluar la confiabilidad de los procesos de negocio, la efectividad del control interno y la integridad de la información procesada por el sistema. La unidad aborda el rol de SAP ERP como sistema crítico para la organización, la forma en que los procesos se reflejan técnicamente en el sistema y cómo la auditoría debe comprender esta relación para identificar riesgos, debilidades de control y desviaciones relevantes. Se establece la base conceptual necesaria para desarrollar auditorías SAP con enfoque profesional, técnico y alineado con buenas prácticas internacionales.

• Concepto y alcance de la auditoría de sistemas de información. 
• Rol de SAP ERP en los procesos críticos del negocio. 
• Diferencias entre auditoría financiera, auditoría de procesos y auditoría SAP. 
• Relación entre control interno, riesgos y auditoría en entornos SAP.
• Principios de auditoría aplicables a sistemas ERP.

• Navegación introductoria por un entorno SAP ERP desde la perspectiva del auditor. 
• Identificación de módulos y procesos SAP relevantes para auditoría. 
• Reconocimiento de puntos de control configurados en procesos SAP. 
• Análisis básico de transacciones, flujos de información y evidencias en SAP. 
• Ejercicio práctico de identificación inicial de riesgos y controles en un proceso SAP ERP.

Análisis de los riesgos inherentes al uso de SAP ERP y de la forma en que el control interno se diseña e implementa dentro del sistema para mitigarlos. La unidad profundiza en cómo los riesgos de procesos, tecnológicos y de acceso se materializan en SAP, y cómo estos deben ser comprendidos por la auditoría de sistemas para evaluar la efectividad del ambiente de control. Se estudia la relación directa entre riesgos, controles automáticos y manuales, y la evidencia que estos generan en el sistema, sentando las bases para la evaluación de controles en los ciclos de negocio SAP.

• Concepto de riesgo en sistemas de información y ERP. 
• Tipología de riesgos en SAP ERP: operacionales, tecnológicos y de acceso. 
• Control interno en SAP ERP y su relación con la gestión de riesgos. 
• Controles automáticos y controles manuales en procesos SAP. 
• Rol de la auditoría de sistemas en la evaluación del control interno SAP.

• Identificación de riesgos relevantes en procesos SAP ERP. 
• Análisis de controles existentes asociados a riesgos identificados. 
• Reconocimiento de controles automáticos configurados en SAP. 
• Revisión básica de evidencia de control generada por el sistema. 
• Ejercicio práctico de mapeo riesgo–control en un proceso SAP ERP.

Análisis de los procesos de negocio soportados por SAP ERP desde la perspectiva de la auditoría de sistemas, con foco en la identificación y evaluación de controles automáticos. La unidad profundiza en cómo los procesos SAP incorporan controles directamente en el flujo transaccional mediante configuraciones, validaciones y reglas del sistema, y cómo estos controles deben ser comprendidos y evaluados por la auditoría para determinar su diseño y efectividad operativa. Se establece un marco claro para auditar procesos SAP más allá de la evidencia documental, centrando el análisis en el comportamiento real del sistema.

• Concepto de auditoría de procesos en entornos SAP ERP. 
• Procesos de negocio SAP y su materialización técnica en el sistema. 
• Controles automáticos integrados en procesos SAP. 
• Diferencia entre auditoría de controles manuales y controles automáticos. 
• Rol de la auditoría SAP en la evaluación de la efectividad de controles de proceso.

• Identificación de procesos SAP críticos para auditoría.
   
• Reconocimiento de controles automáticos configurados en procesos seleccionados. 
• Análisis del flujo transaccional y puntos de control del sistema. 
• Revisión básica de evidencia generada por controles automáticos. 
• Ejercicio práctico de auditoría de un proceso SAP ERP con foco en controles automáticos.

Análisis de la evidencia generada por SAP ERP como elemento central para la auditoría de sistemas y la evaluación del control interno. La unidad se enfoca en cómo las transacciones, registros del sistema, logs y reportes estándar constituyen evidencia objetiva y verificable para sustentar conclusiones de auditoría. Se estudia el monitoreo de procesos y controles en SAP, así como las técnicas básicas de pruebas de auditoría orientadas a validar la efectividad de los controles automáticos y manuales, fortaleciendo la trazabilidad y la calidad del trabajo de auditoría en entornos SAP.

• Concepto de evidencia de auditoría en sistemas ERP. 
• Tipos de evidencia generada por SAP ERP. 
• Registros, logs y trazabilidad de operaciones en SAP. 
• Monitoreo de controles y su rol en la auditoría SAP. 
• Relación entre evidencia, pruebas de auditoría y conclusiones.

• Identificación de evidencia de auditoría en procesos SAP ERP. 
• Revisión de logs, reportes y registros relevantes para auditoría. 
• Análisis básico de excepciones y desviaciones detectadas en SAP. 
• Ejecución de pruebas simples de auditoría sobre controles y transacciones. 
• Ejercicio práctico de recopilación, análisis y documentación de evidencia de auditoría en SAP ERP.
   

Cierre del curso con un enfoque integral en la formulación de conclusiones de auditoría SAP ERP, la gestión de hallazgos y la mejora continua del ambiente de control. La unidad aborda cómo los resultados obtenidos a partir del análisis de procesos, controles y evidencias deben ser estructurados, documentados y comunicados de forma clara, objetiva y trazable. Se estudia el ciclo completo del hallazgo de auditoría en entornos SAP, desde su identificación hasta el seguimiento de acciones correctivas, alineando la auditoría de sistemas con el control interno, la gestión de riesgos y el gobierno corporativo.

• Concepto y estructura del informe de auditoría SAP ERP. 
• Tipología de hallazgos de auditoría en sistemas SAP. 
• Relación entre hallazgos, riesgos y debilidades de control interno. 
• Gestión de planes de acción y responsabilidades en entornos SAP. 
• Enfoque de mejora continua aplicado a la auditoría de sistemas SAP.

• Clasificación y documentación de hallazgos de auditoría SAP. 
• Elaboración de observaciones basadas en evidencia objetiva del sistema. 
• Evaluación del impacto y priorización de hallazgos. 
• Definición y seguimiento de planes de acción correctiva. 
• Ejercicio práctico de elaboración de un informe ejecutivo de auditoría SAP ERP con enfoque en mejora continua.